2014年度

一、单位基本情况

北京市海淀区新华人培训学校成立于1993年。2013年3月14日取得了由北京市海淀区民政局换发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：京海民民证字第0730271号。

业务主管部门：北京市海淀区教育委员会。于1993年经北京市海淀区教育委员会以海成教【1993】第16号文件批准成立。并于2011年3月31日由北京市海淀区教育委员会换成了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民11010871911090号。办学许可证与民办非企业单位（法人）登记证书一致。法定代表人：翁虹；注册开办资金：5万元；业务范围：汉语言培训、财会、外语、成人高考辅导；住所：北京市海淀区马连洼北路武警印刷厂办公楼；出资及出资比例：北京市中关村审计事务所已经海审（98）鉴字第100号报告确认，自然人杜乐以货币资5万元，占100%；组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。

二、本单位主要会计政策、会计估计

(一)会计制度

单位执行《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

(二)会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）现金及现金造价物的确定标准

    现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款和其他货币资金。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六）固定资产

1、固定资产的标准

本校固定资产，是为提供服务而持有的，使用寿命超过2年的有形资产。

2、固定资产按照成本进行计量

本校固定资产按照成本进行计量。

3、固定资产的分类

    本校固定资产分为家具、电子设备等。

4、固定资产折旧

    本校按照年限平均法计提折旧。预计净残值率为5%。

（七）提供服务收入

    提供服务收入，是民间非营利组织根据章程等的规定向其服务对象提供服务取得的收入，包括学杂费收入、医疗费收入、培训收入等。一般情况下，民间非营利组织的提供服务收入为非限定性收入，除非相关资产提供者对资产的使用设置了限制。民间非营利组织应当在满足规定的收入确认条件时确认提供服务收入。

（八）业务活动成本

    业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现期业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务比较单一，可以将相关费用全部归集在“业务活动成本”项目下进行核算和列报；如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务种类较多，民间非营利组织应当在“业务活动成本”项目下分别项目、服务或者业务大类进行核算和列报。

三、会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正

无

四、税项

1、营业税

    提供服务收入应按税收入的3%计税。

2、城市维护建设税

以实际缴纳的营业税税额为计税依据，税率为7%。

3、教育费附加

以实际缴纳的营业税税额为计税依据，征收率为3%。

4、地方教育费附加

    以实际缴纳的营业税税额为计税依据，征收率为2%。

5、企业所得税

    按应纳税所得额的25%计税。

五、财务报表主要项目注释

    以下注释项目除特别注明之外，“年初”指2014年1月1日，“期末”指2014年12月31日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年度。

1、    货币资金

2、    应付账款

应付账款年末余额57000元

债权人：

其他应付款年末余额15416.51元。

3、    固定资产明细

六、或有事项的说明

    无。

七、其他需要披露的重大事项

    无。

本年度财务报表将上报经本校董事会批准。